韓, 文정부 5년간 법인·소득세 모두 강화..G5는 완화·유지

한경연, 성장동력·세수기반 확보 위해 세부담 합리화(세율인하·세원확충) 필요

문홍철 기자 | 기사입력 2022/05/12 [10:23]


 

브레이크뉴스 문홍철 기자= 문재인 정부 5년간 한국은 소득세와 법인세 과세를 모두 강화한 것으로 조사됐다. 글로벌 선진국(G5)이 같은기간 법인세 과세기준을 완화·유지한 것과 대비된다.

 

12일 한국경제연구원이 발표한 ‘한국 VS G5 3대 세목(소득세, 법인세, 부가가치세) 비교와 시사점’에 따르면 지난 5년(2017~2021년)간, 한국은 주요국 중 유일하게 법인세율을 인상했으며, 법인세 과표구간도 확대했다. 

 

한국은 2018년 법인세 최고세율을 22.0%에서 25.0%로 3.0%p 인상함과 동시에, 과표구간도 3000억원 초과 기준이 신설돼 3단계에서 4단계로 늘어났다. 

 

이와 달리, G5 국가는 지난 5년간 법인세 과세기준을 완화·유지했다. 최고세율은 프랑스(44.4%→28.4%, 16.0%p↓), 미국(35.0%→21.0%, 14.0%↓), 일본(23.4%→23.2%, 0.2%p↓) 등 3개국이 인하했고, 영국(19.0%)과 독일(15.8%)은 동일 수준을 유지했다. 

 

과표구간은 미국이 8단계에서 1단계로 대폭 축소했고, 그 외 국가는 1단계를 유지해 G5 국가 전부 법인세율이 단일화됐다.

 

소득세 부문도 법인세와 마찬가지로, 지난 5년간 한국이 주요국 중 유일하게 과세를 강화했다. 한국의 소득세 최고세율은 2017년 40.0%에서 2021년 45.0%로 5.0%p 인상됐으며, 과표구간도 2017년 6단계에서 2021년 8단계로 2단계 늘어났다.

 

한국과는 반대로, G5 국가들은 소득세 부문 또한 과세기준을 완화·유지했다. 최고세율을 살펴보면 지난 5년 미국은 인하(39.6%→37.0%, 2.6%p↓)했으며, 그 외 4개국(일본·독일·영국·프랑스)은 45.0%로 변화가 없었다. 

 

과표구간의 경우, 지난 5년간 독일이 5단계에서 4단계로 축소했고, 미국·일본(7단계), 프랑스(5단계), 영국(3단계)은 동일한 체계를 유지했다.

 

부가가치세율은 지난 5년간 일본(8%→10%, +2%p)을 제외하면 한국과 G5 모두  변화가 없었다. 과표구간의 경우 비교대상국 전부 단일 과세체계(1단계)를 유지했다. 

 

한경연은 한국 현행 조세체계의 문제점으로, 조세부담이 G5 국가보다 빠르게 증가하고 있어 민간 경제활력이 위축될 우려가 있다고 지적했다.

 

2015년부터 2019년까지 한국의 조세부담률은 17.4%에서 20.0%로 늘어나 2.6%p 상승했다. 같은 기간 G5 평균 증감 폭(+0.3%p)보다 2.3%p 높은 것이다. 

 

한경연은 만성적 저성장, 국가부채 급증 등 한국경제의 중·장기 리스크를 고려했을 때, 세율을 인하하고 세원은 넓히는 방향으로의 조세개혁이 필요하다 주장했다. 

 

세율을 낮춤으로써 민간 경제활동을 촉진함과 동시에, 면세자 비중 축소 등 특정 계층에 편중된 세부담의 분산·완화로 안정적인 세수기반과 재정건전성을 확보할 수 있기 때문이다.

 

추광호 경제정책실장은 “지난 5년간 글로벌 추세에 역행하는 법인·소득세 과세 강화는 개인의 근로, 기업의 투자의욕을 저해하는 부작용을 초래했다”며 “특히, 금리인상, 국제원자재 가격 고공행진 등으로 민간의 자금 부담이 상당한 만큼 신정부는 세부담 완화로 경제활력을 제고할 필요가 있다”고 전했다.

 

break9874@naver.com

 

*아래는 위 기사를 '구글 번역'으로 번역한 영문 기사의 [전문]입니다. '구글번역'은 이해도 높이기를 위해 노력하고 있습니다. 영문 번역에 오류가 있을 수 있음을 전제로 합니다.<*The following is [the full text] of the English article translated by 'Google Translate'. 'Google Translate' is working hard to improve understanding. It is assumed that there may be errors in the English translation.>

 

The Korean and Wen governments strengthen both corporate and income tax for five years.. G5 eased and maintained

 

Korea Economic Research Institute, it is necessary to rationalize the tax burden (tax rate cut and tax base expansion) to secure a growth engine and base for tax revenue

 

Break News Reporter Moon Hong-cheol= During the five years of the Moon Jae-in administration, South Korea has strengthened both income tax and corporate tax. This is in contrast to the case where the global advanced countries (G5) relaxed and maintained the corporate tax base for the same period.

 

According to 'Comparison and Implications of Korea VS G5's three major tax items (income tax, corporate tax, and value-added tax)' announced by the Korea Economic Research Institute on the 12th, over the past 5 years (2017-2021), Korea is the only major country to increase the corporate tax rate. , the scope of corporate taxation has also been expanded.

 

In 2018, Korea raised the top corporate tax rate by 3.0%p from 22.0% to 25.0%, and at the same time, the taxable section was increased from the 3rd to the 4th stage with a new standard for exceeding 300 billion won.

 

In contrast, G5 countries have relaxed and maintained their corporate tax base for the past five years. The highest tax rate was lowered by three countries: France (44.4%→28.4%, 16.0%p↓), the United States (35.0%→21.0%, 14.0%↓), and Japan (23.4%→23.2%, 0.2%p↓). The UK (19.0%) and Germany (15.8%) maintained the same level.

 

The taxable section was greatly reduced in the United States from level 8 to level 1, and other countries maintained level 1, thereby unifying corporate tax rates for all G5 countries.

 

In the case of income tax, just like corporate tax, Korea is the only major country to have stricter taxation over the past five years. Korea's top income tax rate was raised by 5.0%p from 40.0% in 2017 to 45.0% in 2021, and the taxable section was also increased by two stages from 6th stage in 2017 to 8th stage in 2021.

 

Contrary to Korea, the G5 countries have relaxed and maintained their tax bases in the income tax sector as well. Looking at the top tax rate, the United States lowered it (39.6% → 37.0%, 2.6%p↓) over the past five years, and the other four countries (Japan, Germany, UK, France) remained unchanged at 45.0%.

 

In the case of the classification section, Germany reduced the system from level 5 to level 4 over the past five years, and the United States and Japan (level 7), France (level 5), and the United Kingdom (level 3) maintained the same system.

 

The VAT rate has not changed in both Korea and the G5 over the past five years, except for Japan (8% → 10%, +2%p). In the case of the taxation section, all comparative countries maintained a single taxation system (level 1).

 

The Korea Economic Daily pointed out that as a problem with Korea's current tax system, the tax burden is increasing faster than that of G5 countries, which may reduce the vitality of the private economy.

 

From 2015 to 2019, Korea's tax burden increased by 2.6 percentage points from 17.4% to 20.0%. This is 2.3%p higher than the G5 average increase/decrease (+0.3%p) during the same period.

 

Considering the mid- to long-term risks of the Korean economy, such as chronic low growth and rapid increase in national debt, the Korea Economic Daily argued that tax reform was necessary to lower the tax rate and expand the tax base.

 

This is because, by lowering the tax rate, it is possible to promote private economic activity and at the same time secure a stable tax base and fiscal soundness by dispersing and alleviating tax burdens concentrated on specific classes, such as reducing the proportion of tax-exempt persons.

 

Kwang-Ho Choo, head of the Economic Policy Office, said, “In the past five years, the strengthening of corporate and income taxation, which goes against the global trend, has had the side effect of hindering individual work and corporate investment motivation. As the private financial burden is considerable, the new government needs to boost economic vitality by easing the tax burden,” he said.

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