 |
브레이크뉴스 문홍철 기자= 12월 10일 세법 개정으로 내년 12월 말까지 혼인신고를 완료하면 최대 55만원(지방소득세 포함)의 세액공제 혜택을 받을 수 있다. 또한, 3000만원 초과의 고액의 기부를 계획하고 있다면 올해말까지 기부할 경우 기부액의 44%(지방소득세 포함)을 세액공제 받을 수 있다.
한국납세자연맹이 17일 본격적인 2024년 연말정산 시즌을 앞두고 ‘12월에 꼭 알아야 하는 연말정산 세테크 팁 5가지’를 발표했다.
먼저, 신용카드 소득공제는 연봉의 25%를 초과하는 사용액에 대해 적용되며, 올해는 한시적으로 신용카드 사용액이 2023년 대비 105%를 초과하면 초과 금액의 10%를 최대 100만원까지 추가로 소득공제 받을 수 있다.
이미 신용카드 사용액이 공제문턱(총급여액의 25%)을 초과한 경우라면, 공제율이 신용카드(15%)보다 높은 체크카드 결제나 현금영수증, 도서·공연비(30%), 대중교통·전통시장(40%) 등 높은 수단을 사용하는 것이 유리하다.
올해 신용카드 소비 증가분(2023년 대비 105%)이 많아 공제율 인상 혜택을 받을 수 있다면, 공제 한도 100만원을 초과하지 않는 선에서 올해 지출을 집중해 절세 효과를 극대화하는 것도 좋은 전략이다. 특히, 올해 입사한 새내기 직장인으로 연봉이 면세점(1400만원 이하)에 해당된다면, 소비를 내년으로 미뤄 공제 혜택을 다음 해로 미루는 것이 더 유리할 수 있다.
단, 올해 세법개정안을 통해 신용카드 소비증가분 공제율을 10%에서 20%로, 전통시장 공제율을 40%에서 80%로 각각 인상하려던 계획은 무산됐다.
아울러 12월은 맞벌이 부부가 협력해 연말정산에서 세금 부담을 줄일 수 있는 중요한 시점이다. 맞벌이 부부는 각자의 소득 구조와 공제 상황에 따라 신용카드 사용 전략을 조정해야 한다. 일례로, 아내가 본인공제만 한 상태에서 결정세액이 ‘0’이라면, 나머지 공제는 남편이 받는 것이 유리하다. 아내의 카드 사용액이 공제 문턱(연봉의 25%)에 미치지 못할 경우, 남편 카드를 사용해 공제 조건을 채우는 것이 효과적이다.
남편의 신용카드 공제 한도가 초과된 경우, 아내의 카드를 사용하거나 소비를 내년으로 이월하는 것도 한 가지 방법이다. 육아휴직 중인 아내는 소득이 없으므로 남편의 카드를 사용하는 것이 공제 효율을 높이는 데 유리하다. 배우자가 사업자나 기타소득자인 경우에는 근로자인 배우자의 카드를 사용해야 공제를 받을 수 있다. 남편이 퇴직한 경우 퇴직 이후의 소비는 아내의 카드로 집중하는 것이 바람직하다.
2024년부터 신설된 결혼세액공제는 혼인신고시 부부에게 1회에 한해 1인당 55만원(지방소득세 포함), 최대 110만원의 세액공제 혜택을 주는 제도로, 혼인신고를 한 과세연도의 종합소득 산출세액에서 공제가 이뤄진다.
12월 말까지 혼인신고를 완료하면 단순히 세액공제에 그치지 않고 추가적인 절세 효과로 이어질 수 있다. 배우자 공제를 받을 수 있는 것은 물론, 연봉 4147만원 이하의 여성 근로자는 부녀자 공제를 통해 50만원의 소득공제를 추가로 받을 수 있다. 처부모님이나 시부모님이 만 60세 이상이며 일정 소득조건을 충족한다면 부양가족 공제까지 함께 적용받을 수 있다.
고액의 기부를 생각하고 있다면 올해 안에 기부를 완료하는 것이 유리하다. 올해는 3000만원을 초과하는 고액기부금에 대해 한시적으로 공제율이 기존 30%에서 40%(지방소득세 포함 44%)로 상향 적용되면서 절세 전략을 세울 중요한 기회가 됐기 때문이다. 3000만원을 초과하지 않는 기부금은 일반 공제율인 15%(1000만원 초과: 30%)가 적용된다. 따라서 총급여나 소득세 부담이 높은 고소득자는 기부 시점을 올해로 조정해 더 높은 절세 효과를 누릴 수 있다.
이 외에도 특정한 공제는 연말까지 요건을 갖추어야 혜택을 받을 수 있으므로, 12월 안에 필요한 조치를 완료하는 것이 절세 전략의 핵심이다. 주택청약저축 공제를 받으려면 12월 31일 기준 세대주로 등록돼 있어야 한다. 세대주가 아닌 경우 공제를 받을 수 없으므로, 세대주 변경이 필요한 상황이라면 연말 이전에 서둘러야 한다.
월세액 공제 역시 공제 요건을 충족하기 위해서는 임차주택으로 주민등록 주소를 이전해야 한다. 생계를 같이하는 형제자매(20세 이하, 60세 이상, 장애인은 나이제한 없음)는 12월 31일까지 주민등록 주소를 변경해야 부양가족 공제를 받을 수 있다.
무주택자 공제 혜택을 받을 수 있는 항목도 꼼꼼히 확인해야 한다. 월세 세액공제와 주택임차자금 상환공제는 무주택자로 유지돼야만 혜택을 받을 수 있기 때문에 12월 중 주택을 구입할 계획이 있다면 내년으로 미루는 것이 유리하다.
break9874@naver.com
*아래는 위 기사를 '구글 번역'으로 번역한 영문 기사의 [전문]입니다. '구글번역'은 이해도 높이기를 위해 노력하고 있습니다. 영문 번역에 오류가 있을 수 있음을 전제로 합니다.<*The following is [the full text] of the English article translated by 'Google Translate'. 'Google Translate' is working hard to improve understanding. It is assumed that there may be errors in the English translation.>
‘Maximizing Tax Savings’ 5 Year-End Tax Settlement Techs You Must Know in December
With the tax law revision on December 10, if you complete your marriage registration by the end of December next year, you can receive a tax deduction of up to 550,000 won (including local income tax). Also, if you are planning to make a large donation exceeding 30 million won, you can receive a tax deduction of 44% of the donation amount (including local income tax) if you make the donation by the end of this year.
On the 17th, the Korea Taxpayers' Federation announced '5 Year-end Tax Tech Tips You Must Know in December' ahead of the full-fledged 2024 year-end tax settlement season.
First, credit card income deductions apply to amounts exceeding 25% of annual salary, and this year, if your credit card usage exceeds 105% compared to 2023, you can receive an additional income deduction of 10% of the excess amount, up to a maximum of 1 million won.
If your credit card usage has already exceeded the deduction threshold (25% of your total salary), it is advantageous to use high-interest methods such as check card payments, cash receipts, book and performance expenses (30%), and public transportation and traditional markets (40%), which have higher deduction rates than credit cards (15%).
If you are eligible for the deduction rate increase benefit due to the large increase in credit card spending this year (105% compared to 2023), it is also a good strategy to maximize tax savings by focusing on spending this year within the deduction limit of 1 million won. In particular, if you are a new employee hired this year and your annual salary is tax-exempt (14 million won or less), it may be more advantageous to postpone your spending to next year and postpone the deduction benefit to the following year.
However, the plan to increase the deduction rate for increased credit card spending from 10% to 20% and the deduction rate for traditional markets from 40% to 80% through this year's tax law revision bill has fallen through.
In addition, December is an important time when dual-income couples can work together to reduce their tax burden at the end of the year. Dual-income couples should adjust their credit card usage strategies according to their respective income structures and deduction situations. For example, if the wife only deducts herself and the final tax amount is ‘0’, it is advantageous for the husband to receive the remaining deduction. If the wife’s card usage amount does not reach the deduction threshold (25% of annual salary), it is effective to use the husband’s card to meet the deduction conditions.
If the husband’s credit card deduction limit is exceeded, one way is to use the wife’s card or carry over the consumption to the next year. Since the wife on childcare leave has no income, it is advantageous to use the husband’s card to increase the deduction efficiency. If the spouse is a business owner or has other income, the spouse’s card must be used to receive the deduction. If the husband is retired, it is advisable to focus on the wife’s card for consumption after retirement.
The newly established marriage tax credit from 2024 is a system that provides a tax credit of 550,000 won (including local income tax) per person, up to 1.1 million won, to couples when filing a marriage report. The credit is made from the comprehensive income tax calculated for the tax year in which the marriage was filed.
If you complete the marriage report by the end of December, you can receive not only a simple tax credit but also additional tax savings. In addition to receiving a spouse credit, female workers with an annual salary of 41.47 million won or less can receive an additional 500,000 won in income deduction through the female deduction. If your parents-in-law or in-laws are 60 years of age or older and meet certain income requirements, you can also receive the dependent deduction.
If you are thinking of making a large donation, it is advantageous to complete the donation within this year. This year, the deduction rate for large donations exceeding 30 million won has been temporarily increased from 30% to 40% (44% including local income tax), which is an important opportunity to establish a tax-saving strategy. The general deduction rate of 15% (30% for donations exceeding 10 million won) is applied to donations that do not exceed 30 million won. Therefore, high-income earners with high total salaries or income tax burdens can adjust their donation dates to this year to enjoy greater tax-saving effects.
In addition, certain deductions require that you meet the requirements by the end of the year to receive benefits, so completing the necessary measures by December is the key to a tax-saving strategy. To receive the housing savings deduction, you must be registered as the head of household as of December 31. If you are not the head of household, you cannot receive the deduction, so if you need to change the head of household, you should do so quickly before the end of the year.
In order to meet the deduction requirements for the monthly rent deduction, you must also change your registered address to a rental house. Siblings who live together (under 20 years old, over 60 years old, no age limit for disabled people) must change their resident registration address by December 31 to receive the dependent family deduction.
You should also carefully check the items that can receive the deduction for non-homeowners. Since the monthly rent tax deduction and housing rental fund repayment deduction can only be received if you remain non-homeowners, if you plan to purchase a house in December, it is advantageous to postpone it to next year.
